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企业税收太高很烦恼,买发票避税又违规,如何合理避税?

文章作者: 老表哥财税 | 发布时间: 2021-03-15

有些企业一天到晚忙着避税,并且还东盘算西请教的,最后也只选择了买卖发票这种吃力不讨好的损招。殊不知,省的那点税,还不够罚款的。

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有些企业一天到晚忙着避税,并且还东盘算西请教的,最后也只选择了买卖发票这种吃力不讨好的损招。殊不知,省的那点税,还不够罚款的。

 

虚开的税款数额在1万元以上或者致使国家税款被骗数额在5000元以上的,就逃避不了刑事责任!

 

虚开50万,就能判三年以上十年以下有期徒刑如果虚开250万,可能会被判十年以上有期徒刑或无期徒刑

 

近年来,“安徽破获900亿虚开发票案”,“老板买发票,会计被判九个月”,“老会计虚开2347万,国家判14年”多起巨大虚开案件引发社会各界的关注!

 

老表哥在此提醒各位财务和老板要注意了,虚开发票风险太大了,千万不要抱有侥幸!合理避税才是王道!

 

企业合理避税

 

 

01 买发票被套路多缴税

 

最近,某位老板找到老表哥诉苦!老表哥一听,只觉得这位老板太惨了!

 

某老板:“前段时间公司业绩变好了,我寻思着如果有成本票,那么公司就可以少缴税!所以我就从别的渠道弄来了一些发票。谁曾想啊,被票贩子给坑惨了!不仅被罚款了,还替别人补缴了税款!......”

 

聊天中,老表哥大致也弄清楚了,这位老板是如何被票贩子给套路的!这位老板经常会在私家车的车窗夹缝中看待“代开发票”之类的名片,有些名片上还有“保真”的字样。

 

这次他试着给对方打电话,票贩子称只需要收取1个点的税费,就可以开具发票。起初这位老板还觉得这中间肯定存在问题,因为这比起正常的税费,明显低太多了。

 

买卖发票抵税

 

谁想票贩子的下一句“支持认证后付款!”,直接让这位老板打消顾虑!殊不知,这位老板正好掉进了票贩子的坑里。

 

因为买来的发票的确是真的,但是票贩子没有缴税,结果这个税就落到了这位老板自己的身上。最终导致的结果就是这位老板既要交罚款,还要给别人缴税,是不是很惨?

 

案件分析:

票贩子等这位老板通过认证后付了钱,过一段时间就会把发票作废或者红冲。

 

因为票贩子是用虚假资料注册或者购买一家公司,申请一般纳税人后买了一批专用发票,等票贩子开完卖完这批发票就跑路了,老板也再找不到他。

 

并且一旦出现这种问题和情况,税务局只会严查到买票的老板,由这位老板承担罚款和税款!


02 不买发票也能合理避税

 

首先企业合理节税是国家允许的,但是要求纳税人在不违背税法精神的前提下达到合理节税的目的。

 

众所周知,国家征收企业利润的25%作为企业所得税,在利润扣除所得税后的金额,作为分红收益,再收取20%的个人所得税,最后导致许多企业负税率高,这也是很多老板甘愿冒险购买发票的主要原因。

 

其实老表哥还有个更安全、更省钱的方法!那就是在企业欠缺成本票的时候,成立个人独资企业的方式进行非常安全的税务筹划!

 

操作流程

 
 

 

合理避税方法

 

在此,肯定有很多老板都会质疑老表哥:“这不是变相的虚开发票吗?”

 

其实个人独资企业作为下游企业,可以给主体企业开发票,不过过程得注意,否则就是虚开发票!

 

 

节税对比

 
 

 

注册为有限公司

四川老表哥财税咨询有限公司(为有限公司),今年100万的利润,其应交企业所得税为25万元,剩余的75万需要在分红时再缴纳15万个人所得税,缴税共计40万元,税率高达40%。

注册为个人独资企业

四川老表哥财税公司(为个人独资企业),今年100万的利润,其应没有企业所得税,分红也无需缴纳个人所得税,并且只需要纳税4万元。

 

个人独资企业比有限公司在纳税这块节省了36万,节税90%并且还是合理合法的。

 

通过个人独资企业进行税务筹划,进行合法节税,这是国家允许的,并且在一定的程度上某地地方也是鼓励的。

 

01

 

什么是个人独资企业

个人独资企业,即个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。个人独资企业上是没有企业所得税,在一定程度上大大的减少了企业的税负。

 

个人独资资企业

 

02

 

为什么个独税负那么低

 

1.个人独资企业是增值税小规模纳税人,增值税税率为3%

 

2.在某些园区,个人所得税可以申请核定征收,核定“应税所得率”后,最终税负率可以低至0.5%-3.5%

 

3.个人独资企业不征收企业所得税

 

4.个人独资企业在小规模纳税人阶段可以开具3%的增值税专用发票,只是需要到税务局代开,不可以自己独立开具。

 

 

03 可合理利用的成本发票

 

综上所述,其实企业会走上买发票的犯罪歧途,归根结底还是因为企业没有成本票惹的祸!

 

进项票抵扣销项票抵税

 

成本票的多与少,也是影响着企业最终收益的重要因素!

 

企业利润=

 

(主营业务收入+其他业务收入+营业外收入)

 

-(主营业务成本+其他业务支出+营业外支出)

 

-(销售费用+管理费用+财务费用)

 

-营业税金及附加

 

企业生产经营过程中,费用增加,从而企业利润也就减少了,利润减少了最终企业的所得税也就减少了!

 

如果你能够将合规的成本费用发票收集起来,那就能够帮助企业尽可能的合理避税!

 

 

合理避税的成本票:

差旅费:火车票、飞机票、长途汽车票、订票费发票、住宿费发票、餐饮发票、打车票、地铁票、加油费、过路过桥费、租车费

招待费:餐饮业发票、住宿费发票、打车费、礼品发票、食品费

 

车辆费用:加油费发票、过路过桥费发票、停车费发票、修理费发票(带明细)、保养费(带明细)、车辆保险

 

培训费:培训费发票、培训费收据(国家机关事业单位专用)、资料费发票

 

电话费:电话费发票、手机费发票

 

网络费:网络费发票、网络服务发票

 

低值易耗品及备品备件:办公耗材发票(普通发票或增值税专用发票)、办公维修及零配件发票

 

咨询费:咨询费发票(含咨询报告)

 

会议费:会议费发票(会议决议)

 

运费:运输业专用发票、装卸费发票

 

办公用品:办公用品发票(带明细)

 

劳保费:劳保用品发票

 

邮寄费:邮电业专用发票、服务业发票

 

广告宣传费:广告费发票(带合同)

 

制作费(含印刷):增值税发票(带合同)

 

所以各位老板可不要小瞧了这些发票,一定要记得收集!

 

当然,能够让公司合理避税的方法不只这一点,但限于篇幅,老表哥今天就先分享到这,如果你还有兴趣了解更多关于“合理节税”的知识,欢迎随时向四川老表哥财税咨询。

 

最后老表哥需要提醒的是,企业避税必须建立在合理合法的基础之上!

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