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以公司名义买车合理避税,竟能节省一半的钱!但其中的利与弊你了解吗?

文章作者: 老表哥财税 | 发布时间: 2021-03-01

以公司名义买车合理避税,竟能节省一半的钱!但其中的利与弊你了解吗?是以个人名义购买还是公司的名义购买呢?以公司名义购买又能享受到哪些优惠呢?

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随着经济快速发展,越来越多的老板们都开始购买豪车,你以为老板们这是在炫富,其实这里面大有学问。

 

老表哥财税

 

最近就有一位做医美的漂亮小姐姐通过老表哥财税之前发表的“公司名义买房”文章来咨询老表哥。

 

我最近想购买一辆保时捷,是以个人名义购买还是公司的名义购买呢?以公司名义购买又能享受到哪些优惠呢?

 

四川老表哥财税

 

 

老表哥今天就以“公司名义买车”这话题,来和大家聊聊公司买车那些事儿~到底可以避什么税,可以节省多少钱!

 

老表哥财税

 

 

01
 
 以个人买车的利与弊 

 

老板们都喜欢买豪车,不仅仅是因为豪车能够体现身份象征,还因为购买豪车是混进资本圈的必备秘密武器!但不管以个人名义还是公司名义购买豪车都是有利弊两面性的!

 

财税咨询

 

01

利在于

 

(1)如果使用个人名义购买豪车,车辆在个人名下,车的产权是归个人所有。

 

(2)不会因公司破产或公司发生纠纷时,被扣查或列入财产清算中。

 

(3)个人处置自己使用过的物品,免征增值税等税费。

 

(4)以个人名义购买豪车手续办理方面也会相对简单;在商业保险和购置税方面也会比以公司的名义买车低。

 

企业所得税抵扣

 

02

弊在于

 

(1)以个人名义购买豪车,公司无法抵扣进项税额;发生的各项费用也不能计入企业的期间费用在企业所得税税前扣除。

 

企业进项抵扣税务

 

(2)如果是以公司的资金购买股东个人名下车辆,产权属于股东个人,需按照“利息、股息、红利所得”缴纳个人所得税。

 

(3)如果是公司非股东雇员名下车辆,则需要按照“工资、薪金所得”缴纳个人所得税

 

买车缴纳个人所得税

 

03

个人如何从公司提款

 

老板选择以个人名义购买豪车,从公司拿钱,一般财务会通过这两种方法:

 

(1)年底分红抵借款:提取100万元→个税→缴纳20%的股息红利税,也就是20万元的个税。

 

(2)发工资抵借款:提取100万元→个税→缴纳45%的工资薪金,也就是26万元的个税。

 

个人所得税

 

也就是说,以个人名义买豪车,如果要从公司拿钱,不管哪种方式都要缴纳20多万的税。

 

 

 

02
 
 以公司买车的利与弊 

 

以公司的名义买豪车,公司是你的,车也是你的,只是这辆车作为公司资产。

 

购车的条件:营业执照、组织机构代码证、税务登记证书等等。

 

老表哥财税

 

01

利在于

 

(1)买车得到的增值税发票是可以抵扣公司的费用。

 

增值税

购车增值税发票可以抵扣进项,100万元x13%=13万

企业所得税

购买的车可以作为公司固定资产,计提的折旧全额抵扣企业所得税,100万元x25%=25万

 

(2)车是可以折旧的,这样子在计提折旧的时候就可以少缴纳企业所得税。

 

如果公司有利润,按年折旧计算折旧费用:车检费、加油费、维护保养费、车强险,并且这四项费用都可以抵扣企业所得税。

 

企业所得税

 

(3)公司名义上的车,那么由车产生的费用可以算进公司的成本里,如加油费、保养费等。

 

假设,每年这些费用6万元

每年可抵税金额为:6万元x25%=1.5万元

该车可使用6年,总抵扣9万元

 

4、公司名义上的车在商业保险费率上会比个人的低,这样子可以减少支出。

 

商业保险费

 

这样算,以公司名义买车,相当于是打5折了!

 

 

02

弊在于

 

 (1)既然是以公司的名义买车,如果公司出现破产等情况,车自然会被列入清算财产中。

 

(2)如果把车辆再出售,是需要进行纳税的。

 

(3)如果车辆发生交通事故,那公司是要承担责任的。

 

 

03

如何从公司转到个人

 

公司转个人

 

以公司名义购买豪车后,在过几年将豪车以二手车形式过户到个人名下,老板自己定价自己买,需要缴纳的增值税和所得税也不多,是相当的划算!

 

 

通过以上老表哥分别介绍的“以个人名义”和“以公司名义”的对比,想必大家心里都很清楚其中的利与弊了。车还是那辆车,就看你怎么选择了!

 

财税资讯

 

 

03
 
 私车公用的涉税问题 

 

 

老表哥在此提醒:如果以个人名义购车后,且公司没有公务用车,固定资产没有车辆,后期出现私车公用产生的费用处理不好,会有涉税风险。

 

公车私用

 

01

如何处理个税

 

公司使用老板或者员工车辆,支付费用方式不同,个税计算也不同。

 

 

支付费用方式不同,不仅个税计算不同,还会影响企业所得税。

 

02

如何处理企业所得税

 

《企业所得税》

第八条

企业发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。

第十条第八项

与取得收入无关的支出不允许扣除。

 

其实只要能购证明是与企业相关产生的费用,就可以认定为“与取得收入有关的支出”,取得合规发票后,就可在企业所得税税前扣除。

 

老表哥财税

 

老表哥在此提醒:对于私车公用发生费用能够税前扣除,目前全国没有统一明确的规定,各地做法不一,以当地税务局规定为准。

 

03

如何处理印花税

 

如果企业和员工签订车辆租赁协议,属于印花税规定的应税凭证,要按租赁金额的千分之一贴花。

 

 

老表哥在此提醒:总而言之,私车公用支出能否税前扣除,一看当地政策规定,二看企业准备相关资料,证明费用发生的真实、合理。

 

04

如何避免私车公用的涉税问题

 

(1)签订协议:公司要与私车公用的员工签订用车书面协议,条款明确车辆的使用情况、费用分摊方式。

 

(2)建立制度:企业必须建立公务用车制度,做好记录,区分个人消费还是企业费用,同时,员工应向公司提供汽车租赁发票。

 

(3)规范核算:对于私车公用费用税前扣除范围,企业应规范财务核算,相关费用不能相互混淆。

 

对于一些公司的老板,因为公司发展阶段限制,不允许老板拿着高额工资,或者过早参与分红,这时老板又因为工作需要,同时又想改善下生活,那么老表哥认为以公司名义买车,可以说是一举两得,既可以做到合理避税,又可以提升公司形象。

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