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稽查新系统来了,比金三更强大!即日起9类企业,7个行业将被严查!

文章作者: 老表哥财税 | 发布时间: 2021-07-02

近日,深圳税务局公布“智慧稽查”2.0版正式上线!升级后的新稽查系统到底有多强大?对企业有何影响?企业该如何应对?

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近日,深圳税务局公布“智慧稽查”2.0版正式上线!升级后的新稽查系统到底有多强大?对企业有何影响?企业该如何应对?
 
一、重磅消息!税务智慧稽查系统真的来了!
 
6月25日,深圳市税务局公布:“智慧稽查”2.0版正式上线。
 

税务智慧稽查
 
升级后的“智慧稽查”到底有多强大?
 
据悉,“智慧稽查”1.0版自2020年12月上线以来,在打虚打骗、部门协作、提升执法质效等方面发挥了重要作用,已成为深圳税务稽查部门稽查执法的“良工利器”。
 
而“智慧稽查”2.0版则全面布局“四个中心”:
 
1、情报中心
 
情报中心构建了一个从数据采集、建模、分析到反馈的完整数据情报运用闭环,实现快速精准识别虚开骗税、偷逃税等行为的功能。
 
2、指挥中心
 
指挥中心实现了对执法现场的实时远程指挥及执法过程的记录。
 
3、办案中心
 
办案中心实现了案卷无纸化、类案标准化等功能,有效辅助稽查人员快速规范办案。
 
4、决策中心
 
决策中心既实现了对稽查案件状态的实时掌控,确保稽查办案过程管控,也实现了对税收违法走势的分析预测功能,为稽查办案决策部署提供科学依据。
 
既然税务稽查系统如此强大,那哪些行业会被重点关注?又有哪些行为会被重点稽查?
 
二、注意了,这9类企业要小心了!以后将重点稽查!
 
1、虚假开户的企业
 
随着实施的企业信息联网核查系统及智慧稽查系统,会多维度的核查企业真实性,了解企业的经营状况、识别企业是否有开户资格。
 
2、虚假发票的企业
 
①为他人、为自己开具;②让他人为自己开具;③介绍他人开具等与实际经营业务情况不符的发票
 
其中,与实际经营情况不符:
 
①没有真实交易;
②有真实交易,但开具数量或金额不符;
③进行了实际交易,但让他人代开发票。
 
3、大额公转私的企业
 
随着税务与九大商业银行的联网核查以及大额现金管理制度的实行,公转私必定是严查的重点。
 
注意,存在以下9类情况最容易被稽查!
 
①现金交易超5万;
②公转公超200万;
③私户转账金额过大;
④转入转出异常;
⑤规模小但流水巨大;
⑥资金流向与经营无关;
⑦公户私户频繁互转;
⑧频繁开销户;
⑨闲置账户大量交易;
 
4、少交个税和社保的企业
 
施行五证合一后,税务、工商、社保随时合并接口,企业人员、收入等相关信息互联,虚报工资已经没余地了,且自去年11月1日起,15个地区陆续公布社保入税,再加上即将到来的金税四期和智慧稽查系统,企业再想动歪心思的,可要小心了!
 
特别提醒:员工工资长期在5000以下或每月工资不变的,税务局将重点稽查。
 
5、库存账实不一致的企业
 
发票开具实行全票面上传,简单说就是发票开具不只是发票抬头、金额,就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。
 
也就是说,公司的进销存都是透明的。只要企业开具的发票异常,马上就会接到税务局电话,甚至会实地盘查,一旦有问题,就会涉嫌偷税。
 
智慧稽查系统的上线及即将到来的金税四期,企业库存会进一步的透明化,在此提醒企业一定要做好存货管理,统计好进销存,定期盘点库存,做好账实差异分析表,尽量避免库存账实不一致。
 
6、收入成本严重不匹配的企业
 
1)企业自身的收入与费用严重不匹配;
 
2)重点费用异常(如:加油费、差旅费等);
 
3)与同行业对比收入、费用异常等等。
 
7、税负率异常的企业
 
税负率异常一直以来都是税务稽查的重点,存在以下情况的企业可要小心了。
 
1、企业税负与本企业不同期间,与同行业其他公司对比,变动异常,过高或过低。
 
2、税负率与企业的开票情况、取得支出发票情况差异过大。
 
3、企业的进项变动率远大于销项税额变动率。
 
4、在水、电等能耗变动不大的情形下,税负率差异过大等等。
 
8、长期零申报的企业
 
连续3-6个月零申报或者不申报,将被列为非正常户。
 
9、常年亏损企业
 
企业常亏不倒,明眼一看就有问题,对于这种企业,想让税务局不查都难。
 
三、警惕!这7大行业将被严查!
 
除此之外,以下7大行业将重点监控!
 
1、电商行业,赚钱不交税的时代过去了。
 
2、建筑行业,买票的行为实在是太普遍了!
 
3、劳务派遣行业,人工费的问题是个大问题。
 
4、医药行业,虚开风险非常大。
 
5、外贸行业,出口退税最容易出问题。
 
6、高新技术企业,享受优惠多,自然要严查!
 
7、石化行业:变名销售现象严重,涉嫌虚开犯罪风险大。

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