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企业被税务稽查连查三次,为何总能查到我?

文章作者: 老表哥财税 | 发布时间: 2021-04-12

随着金税三期、四期的到来,税务稽查力度越来越大,一旦被税务稽查局约谈,查到涉税问题后处理结果基本是追缴税款、处以一定金额的罚金、加收滞纳金,严重的,可能涉及刑事侦办。

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随着金税三期、四期的到来,税务稽查力度越来越大,一旦被税务稽查局约谈,查到涉税问题后处理结果基本是追缴税款、处以一定金额的罚金、加收滞纳金,严重的,可能涉及刑事侦办。

 
 

 

 

所以,没有哪个纳税人愿意被稽查的,但是总归会有企业“挨一枪”。

 

那么,税务稽查如何查?今年稽查的重点方向又是什么?遇到稽查处理怎么办?且听老表哥慢慢道来!
 

 

 

一 税务稽查怎么查?

 

 

每天都会有很多老板向老表哥咨询,能不能这样做?有没有税务风险?

 

老表哥一句话总结就是:这么做企业被税务稽查的概率有多大!

 

有人不服气了!“我们公司被税务稽查连查了三次,为什么税局独宠我一个?”常被税局“惦记”,是有原因的!

 

一个地区那么多家企业,税局怎么确定查谁不查谁?税务稽查有严格的法定程序,稽查对象主要来自这4个方面!

 

01

被抽查

 

稽查部门根据本级税务局定制的随机抽查计划,还有打击偷逃骗坑虚开发票等计划而确定的检查对象。

 

抽查的关键是随机!无论你企业多老实,多规矩,你都有可能被抽中。你有问题,你有违法偷税的嫌疑,你也可能被抽不到!

 

企业税务稽查对象

 

如果你的企业存在以下这些情况之一的,“中枪”的可能性非常大。

 

A

税收风险等级为高风险的。

B

2个年度内2次以上被检举且经检查均有税收违法行为的。

C

受托协查事项中存在税收违法行为的。

D

长期纳税申报异常的。

E

纳税信用级别为D级的。

F

被相关部门列为违法失信联合惩戒的。

G

存在其他异常情况的。

 

 

02

被举报

 

这类被检举的企业,由于举报的信息一般比较准,一查一个准,杀伤力巨大。

 

举办来源有:竞争对手、公司内部人员、职业举报客、热心群众等。

 

之前网上有个段子在财税圈流传:老板,我考上税务局的公务员了,你准备跑路吧。

 

税务局稽查

 

侧面也说明了一个问题,内部人员掌握了企业更多的实际经营情况,这种举报最为精准。

 

03

被分析

 

现在,一般省、市、县税务机关都设有风险控制管理部门,平时这些部分会对电子底账、“金三”数据进行分析。

 

一旦发现企业的纳税数据有异常变动需要稽查时,就会把相关信息和线索推送到稽查部门,稽查部门对企业立案进行检查,也即是“中枪”了......

 

04

被安排

 

被安排,就是指税务机关根据年度稽查工作任务安排,有重点的对辖区内的企业、行业进行定向检查,确定案源。

 

比如,某地房地产企业纳税遵从力度不高,某地建筑企业纳税情况不乐观,税务机关会把这两大行业作为本年度稽查工作重点,然后重点选取辖区内的房产企业、建筑企业进行税务检查。

 

税务稽查范围

 

大数据时代,不管是个人信息还是企业信息,都已经属于半透明状态了,税务机关的各种监察手段也越来越高级,对于企业来讲,诚信经营,规范纳税极其重要。
 

 

二 今年税务稽查的重点方向

 

 

01

电商行业涉税问题

 

电商行业混乱,特别是收入的申报是否完整这点成为了税务稽查的重要对象。

 

一经违法,被税务局查获,则需要按照实际情况即刻补缴税款,除了电商还有其他互联网企业和个人账户

 

税务稽查放在了电商互联网行业,老表哥希望各位老板注意防范。

 

02

虚开虚抵发票的违法犯罪行为

 

虚开发票和虚抵发票是部分违法企业经常采取的违法行为。

 

虚开发票空手套白狼想要不交税方式,如下图:

 

虚开发票违法行为

 

金税三期系统、税控系统、申报对比让虚开发票快速遁形,老表哥再次提醒各位老板千万不要掉以轻心哟!

 

03

虚列人员的问题

 

劳务派遣、人力资源公司将面临涉税风险评估,特别是虚列人员的问题。

 

劳务派遣是最常见的用工方式,可以降低企业的用工成本和风险,然而这方面的涉税风险也很多。

 

在利益的诱惑下,给服务企业只收税点卖劳务发票的行为,老表哥希望各位从事这方面的老板一起警惕一下!

 

04

利益疫情优惠骗税行为

 

疫情来袭,许多线下的企业,遭受重创,因此国家提出了许多疫情优惠政策,于是出现了不法分子骗税行为。

 

骗取疫情防控税收优惠的行为,既扰乱了疫情防控和复工复产秩序,也破坏了经济税收秩序,影响十分恶劣,必须依法严查。

 

05

资本交易涉税问题

 

资本交易涉税问题众多,特别是股权转让是否依法纳税!

 

股权转让缴纳税款

 

股权转让中的“阴阳合同”的避税方法是违法的,基本也是一查一个准,老表哥劝各位老板还是不要这样操作了!

 

06

自然人代开发票的检查

 

许多劳务合作,需要自然人代开发票,这里面就会出现发票内容与实际经营不符的情况。

 

自然人与实际情况不符将被查,以下3点需要特别注意!

 

A

注意不要变名代开,否则属于虚开。

B

注意自然人代开发票的地点。

C

注意自然人代开发票是否由支付方履行扣缴个税的义务。

 

07

企业长期处于不正常状态

 

许多企业注册经营一段时间后,没有意识到或长期亏损企业、长期零申报企业、长期留抵企业、税负率异常的就会被检查。

 

出现偷税漏税行为,除了补交,还会进行罚款,情节严重的将被移送税务稽查,或被追究刑事责任!

 

08

个人账户或公转私

 

不论是一些有钱的名人或者一些普通老百姓,都可能有意或无意犯得违法行为。

 

比如,个人账户隐匿收入行为或者大额公转私的涉税问题。

 

有些人不太懂法,想当然将收款放入自己口袋,这个属于隐匿财产属于偷税。

 

税法规定伪造、变造、隐匿账簿的,会被列为偷税。

 

偷税漏税行为

 

09

废旧物资、农产品行业

 

现代科技的迅猛发展,废旧物资蓬勃兴起,也同时滋生了很多涉税问题。

 

废旧物资行业普遍存在着虚开违法行为。

 

诱因很多,主要表现为:税收优惠、加工环节、企业利用!

 

其产生的后果,扭曲了增值税链条、侵蚀了所得税,轻则经营活动受到影响,重则涉嫌虚开犯罪。

 

10

“两高”人群的个税

 

城市进程加快,高收入人群和高净值人群增多,税务问题也继而不断增加,所以税务局会加大对高收入、高净值人群个人所得税的监控和检查力度。

 

国内高收入、高净值人群已经成为税务局监察对象。不少地方税务机关利用大数据开展自然人反逃税工作。

 

更有提议建立一人一档管理。建档信息包括:基础信息、收入信息、财产信息、投资信息、申报纳税信息。

 

由此可见,“两高”人群是税务机关监察的重点对象。

 

老表哥在此劝解各位老板千万不要触碰偷税漏税的红线,否则下一个被稽查的就是你自己了!
 

 

三 遇到稽查怎么办?

 

 

01

企业自查自救

 

一般在税务稽查前,税务机关会下发自查通知书,告知企业目前存在的纳税风险要求企业限期内认真积极自查,补缴税款等。

 

如果企业查不清楚,税务机关帮你查(稽查),处理结果也是完全不同的!所以说自查相当于是企业的一次自我救赎,有问题的“坦白从宽”,自我纠正。

 

A

收到《税务检查通知书》遇到税务稽查,一定要认真应对,针对检查人员提出的疑点,仔细梳理公司业务。

B

会计人员要认真配合检查人员,按要求提供账簿、记账凭证、报表等资料,这些资料检查人员会在规定的时间内完整退还。

C

对公司的实际经营情况,不要藏着掖着,避免不必要的风险。对政策理解把握有疑问的,可以主动与检查人员多沟通,不漏交一分钱,也不多交一分钱!

 

02

稽查后的处罚

 

一般情况下税务稽查后会对稽查有问题的企业进行如下处理、处罚:

 

A

追缴税款。

B

处罚(视情况适用不同处罚力度)。

C

加收滞纳金:罚款之外,加收的税款滞纳金,货币是有时间价值的,从滞纳税款之日起按日加收税款0.05%的滞纳金。

 

 

金税四期即将到来!其强大到将涉税业务与非税业务相结合,实现了对企业所有发生的业务全面监控。

 

同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查通道,实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查的三大功能。

 

最后,老表哥再次提醒大家,随着金税四期的上线,税收违法行为将无所遁形!企业一定要不断加强纳税遵从,提升风险管理水平,合法合规经营,才能长远健康发展~

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