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公司缺进项票时,不想全额交税,该怎么灵活处理?

文章作者: 老表哥财税 | 发布时间: 2021-03-29

其实,很多企业都会遇到了这样的问题:缺进项票!企业最怕的是缺进项票,因为这意味着要多交税!但是作为老板的你肯定又不想全额缴税。

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其实,很多企业都会遇到了这样的问题:缺进项票!企业最怕的是缺进项票,因为这意味着要多交税!但是作为老板的你肯定又不想全额缴税。

 

今天,老表哥就来给大家支支招!到底为什么企业会缺进项票?缺进项票该怎么办?没有进项可以开具销项票吗?


01 企业为什么会缺进项票?

 

企业没有进项发票,可无非是因为以下两个原因:老板不要,客户不给。

 

01

老板不要

 

经常企业在采购当中会遇到商家提出的,不开票可便宜价格!也让很多老板觉得经营企业挣钱不容易,能省一点是一点,就理所应当的觉得不要发票也不影响什么!

 

但事实上,缺少进项票是需要全额交税,交的税比省的那一点还要多!甚至还有老板认为转私账,这样税务局就不知道了,就不需要交税!

 

老表哥在此提醒各位老板,现在采用的是金税三期系统,是税银联网的时代。只要企业有一点点问题都马上会被税务局请去喝茶的!

 

02

客户不给

 

A

对供应商的评估不到位。

 

供应商大部分是小规模纳税人,不太愿意开票。

 

B

业务流程梳理不到位。

 

进项票来源比较广泛,要分门别类去看,到底哪个环节缺进项票?

 

 

比如:员工差旅费、办公用品费、材料采购费、服务费、运输费、设备购买费。

 

C

相关配套政策太少。

 

对于大额费用的支出,如材料采购、员工差旅,配套政策不到位,就会缺进项票。

 

D

特殊事项未做特殊处理。

 

客户垫支的发票无法获取,如果没有特殊处理,也是会造成无法获得进项票。
 

02 企业缺进项票怎么办?
 

企业进项票

 

缺进项票,记住下面几点就好了!

 

A

梳理出没有进项票的项目,以后注意。

 

B

制定相关政策:量体裁衣。

 

拟定报销规章,做到无票不报销,报销必有票。

 

C

特殊事项特殊处理。

 

帮客户垫支,可以制定相关流程,让客户将票送回。

 

D

利用税收洼地的优惠政策。

 

将企业注册到有税收政策的税收区,不仅最节税而且合理合法。园区对注册企业增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励,企业所得税地方留存的30%~60%给予扶持奖励财政扶持,按月返还,当月纳税,次月扶持奖励。


03 没有进项,能开销项吗?


我们知道商品在流通中,不断的增值,就有了增值税!

 

拿到进货发票,就是进项票;销售开具发票,就是销项票。

 

最终,老板你需要交的:

 

增值税=销项税-进项税。

 

想必在这里,肯定很多老板都想问老表哥:没有进项票能开销项发票吗?

 

能不能开主要分以下两种情况:

 

01

没有购进货物,直接对外开销项票!

 

没有购进货物,绝对不可以开销项票。

 

02

销售时可以开销项票的情况。

 

之前购进货物,未取得进项票,销售时可以开销项票。

 

老表哥在此提醒一下各位老板,没有进项票,不能抵扣进项税额,所以就要全额交增值税!

 

在所得税方面,没有进项票,不能做成本,会导致利润虚高!

 

其实,只要业务真实,即使没有进项,也不影响你开销项票。但是,要不要开销项票,老板们要自己算算账!权衡利弊一下!


04 没有进项开了销项怎么办?

 

没有进项发票,老板们就要全额缴税,这样就会导致企业负税很高!

 

01

没有进项,开了销项票!

 

销项进项月末怎么结转?老表哥建议你们这样做账!

 

 

A.结转进项税额

借:应交税费 一 应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费 一 应交增值税(进项税额)

 

B.结转销项税额

借:应交税费 一 应交增值税(销项税额)

贷:应交税费 一 应交增值税(转出未交增值税)

 

C.结转应缴纳增值税

借:应交税费 一 应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费 一 未交增值税

 

D.实际交纳时

借:应交税费 一  未交增值税

贷:银行存款

02

如果这个月的进项税额>销项税额

 

老表哥建议你们这样处理!

 

A.收到进项

借:应交税费 一 应交增值税(进项税)

 

B.开出增值税发票

贷:应交税费 一 应交增值税(进项税)

销项-进项=本月应交交税金

 

C.如果月末余额是正数

借:应交税费 一 应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费 一 未交增值税

 

D.如果月末余额是负数

做相反分录。

 

E.交税后

借:应交税费 一 未交增值税 一 已交增值税

贷:银行存款

05 缺进项票又不想全额缴税?

很多老板肯定想问老表哥,有没有什么办法,可以在缺进项票时又不用全额交税呢?

 

说到底是,这是让很多老板们都头疼的问题!

 

没有进项票,又不想全额交税,到底怎么解决?

 

其实很简单,老板只需要注册一家核定征收的个人独资企业来降低税负。

 

个人独资企业

申请核定征收

核定后,综合税负4%以内

 

 

通过税收优惠政策来解决企业进项欠缺的问题,不仅完全的做到了合法,合规,合理!还解决了企业欠缺进项的问题。

 

欠缺的那部分进项还不用过多的考虑,可以完全通过财政扶持来解决!

 

通过以上老表哥的讲解,关于进项票的种种问题,想必老板们已经完全搞清楚了吧!如果你还有疑问,记得联系我们(四川老表哥财税)哟~我们将竭诚为您服务!

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