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节税100万比赚100万容易!只是你没掌握这些技巧

文章作者: 老表哥财税 | 发布时间: 2021-03-04

目前企业税收重压主要来源于三座大山:企业所得税、增值税、个人所得税......并且交完税后股东分红还要缴20%。

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前段时间有位朋友和老表哥抱怨说道~

感觉每年我都要缴好多税啊!缴完税我赚的钱都没剩多少了!

 

老表哥帮他算了一笔账,假如他公司年利100万,那么就需纳税40万......

 

辛辛苦苦一整年,好不容易赚了100万的血汗钱,竟然要拿一半出去缴税,的确会感觉到心都在滴血!

 

老表哥财税

 

虽然国家一直在为企业减少税负而出台了许多税收优惠政策,但是沉重的税负还是存在。

 

目前企业税收重压主要来源于三座大山:企业所得税、增值税、个人所得税......并且交完税后股东分红还要缴20%。

 

因此许多企业在节税的路上常常走偏,变成偷税漏税。就算当时侥幸避开稽查,但也为公司以后的经营发展埋下了导火索。

 

 

01

 

中国企业税负有多重

 

Si Chuan Lao Biao Ge

 

就跟老表哥一起来看下近几年的税负表:

 

国内生产总值税负率=全国税收收入/GDP

 

世界银行全球国内生产总值平均税负率:13.72%

 

赋税表

 (我国近几年的税负表)

 

上表可以看到,税收在逐年增加,中国税收收入占GDP比重一直接近18%,与OECD(经济合作与发展组织)国家34%的水平相比明显偏低。

 

中国企业税负重,一直是企业家们的心头病。

 

 

征税只要为企业留一点利,企业总是会生存与发展下去的。而现在的利润率,企业普遍反映不高,这说明,我们现在进入了一个低利润率的时代。征完税费后,企业没多少留利了,甚至在亏损。

 

虽然近两年在企业减税的方面,实施了一项措施“营改增”,全面推行简化了税种、消除了重复征税;取消了17%和11%两个征收率,改为16%和10%。但仍然有很多企业因为不懂税法而多缴了冤枉税,甚至走上了偷税漏税的捷径!

 

 

02

 

合理筹划节税90%

 

Si Chuan Lao Biao Ge

 

首先企业合理节税是允许的,但是要求纳税人在不违背税法精神的前提下达到合理节税的目的。

 

众所周知,国家征收企业利润的25%作为企业所得税,在利润扣除所得税后的金额,作为分红收益,再收取20%的个人所得税。

 

而大部分企业在实际进行税务筹划的时候,老表哥一般都建议首选个人独资企业。因为个人独资享受的是国家政策,可以申请核定征收,核定后综合税负4%以内。

 

注册为有限公司

 
 

 

四川老表哥财税咨询有限公司(为有限公司),今年100万的利润,其应交企业所得税为25万元,剩余的75万需要在分红时再缴纳15万个人所得税,缴税共计40万元,税率高达40%。

 
 
 
 

注册为个人独资企业

 

四川老表哥财税公司(为个人独资企业),今年100万的利润,其应没有企业所得税,分红也无需缴纳个人所得税,并且只需要纳税4万元

 

个人独资企业比有限公司在纳税这块节省了36万,节税90%并且还是合理合法的。

 

 

01

 

什么是个人独资企业

个人独资企业,即个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。个人独资企业上是没有企业所得税,在一定程度上大大的减少了企业的税负。

 

02

 

为什么个独税负那么低

1. 个人独资企业,不交企业所得税,只交增值税,附加税和个人生产经营所得税。

 

2.个独企业个人生产经营所得税可以核定征收。

 

 

03

 

常见税务筹划方案

 

Si Chuan Lao Biao Ge

 

税务筹划的两个重点就是“依法”和“筹划”。而税务筹划,就是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。

 

老表哥财税

 

01

利用灵活用工

 

合理利用灵活用工,对于个人来说,能够增加10-30%的收入,而对于企业来说人力资源提升80%的效率,加上节税,可以节省30%的成本,还能保证用工的稳定性。

 

02

利用注册公司

企业可以成立个人独资公司或个人工作室或个体工商户,把企业的业务承包给个独公司或个人工作室。

 

而个独公司或工作室,无需缴纳25%的企业所得税,分红也无需缴纳20%的个人所得税,个人企业账务提现到法人账户也无需缴纳个人所得税,还能享受个税核定征收,合理取得发票等,从而合理合法的节税。

 

 

03

自然人发票

 

对于高收入的自然人,要学会合理的开票,从而确保公司业务的真实性和完整性,同样保证自然人的收入合法合规,可以咨询创汇空间的自然人发票代开。

 

04

结算中心方案

 

这是依托地方招商引资政策,为地方财政做出贡献后,享受地方的财政奖励,从而降低经营成本。

 

05

利用特殊行业

 

选择性注册适合特殊行业的公司。

 

避税特殊行业

 

①托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务,免缴营业税。

 

②婚姻介绍、殡葬服务,免缴营业税。

 

③医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务,免缴营业税。

 

④安置“四残人员”占企业生产人员35%以上的民政福利企业,其经营属于营业税“服务业”税目范围内(广告业除外)的业务,免缴营业税。

 

⑤残疾人员个人提供的劳务,免缴营业税。

 

⑥对金融机构农户小额贷款的利息收入,在计算应纳税所得额时,按90%计入收入总额。

 

06

利用管理费用

 

企业可提高坏账准备的提取比率,坏账准备金是要进管理费用的,这样就减少了当年的利润,就可以少交所得税。

 

企业可以尽量缩短折旧年限,这样折旧金额增加,利润减少,所得税少交。另外,采用的折旧方法不同,计提的折旧额相差很大,最终也会影响到所得税额。

 

07

利用职工福利

 

中小企业私营业主在生产经营过程中,可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资,为员工办理医疗保险,建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金,进行企业财产保险和运输保险等等。

 

员工福利

 

其实合理提高职工福利,表面上是企业多花钱了,可实际上这些费用是可以在企业成本中支出。

 

同时不仅能够帮助私营企业调动员工积极性,还可以合理避税,省不少钱!减少税负,降低经营风险和福利负担。

 

最后老表哥需要提醒的是,节税必须建立在合理合法的基础之上,而税务筹划是在基于真实业务的基础之上进行的业务流程再造,而不是人为的变造或任意编造。

 

节税与偷税仅仅一步之差,个人在独立进行税务筹划的时候,可能会因为对政策理解不全面等而引发问题,因此建议可以寻找专业的代理机构(四川老表哥财税咨询有限公司)进行税务筹划。

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