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公转私是税务稽查重点,企业主该如何安全转账呢?

文章作者: 老表哥财税 | 发布时间: 2021-04-29

随着涉税管理不断规范,公对私、私对公之间的账户走款也成为税务稽查的重点。那么有没有安全可靠的公转私的方法呢?

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随着涉税管理不断规范,公对私、私对公之间的账户走款也成为税务稽查的重点。那么有没有安全可靠的公转私的方法呢?

01“公转私”查的越来越严,对公司公户有什么影响?

近年来“公转私”问题备受关注,究其原因,主要是央行对资金监控和大额现金管控力度在逐渐加大。再加上金税四期的到来,使得“公转私”被税务稽查风险也不断加大。

金税四期的实质,是国家税局用来监控监管企业税收的信息系统,它采用了云端大数据库进行计算及评估,通过互联网把工商、税务、社保、公安、质检、统计局以及银行等等相关部门,全网打通,一号连控,监管企业税收管理

范围不仅仅是税务,还会有“非税”的,实现对企业经营业务全面的监控。尤其是银行的参与,核查公司公户的走向是重要的依据。

因此,公司公户的钱走向哪儿,进入哪儿的款项,对于税局来说,是透明化的。税局依靠大数据分析,公司税收也被动的强制性规范起来了。

02 金税四期,这7个方面6种行为将被重点稽查!

1、公司全部收入

公司利用私户、微信、支付宝等收取货款来匿部分收入,或大额收款却没有开票,无交易或虚增交易而开票的等等。

注意了!这些操作可以停止了!

金税四期,不仅对财务申报的数据核实是否异常外,还会通过公司公户,公司相关人员的私户、同行业收入成本费用,利润情况等来相对比稽查!

提醒:这三种公司收入的情况,会被重点监管:

① 任何账户的现金交易,超过5万

② 公户转账,超过200万

③ 私户转账超20万(境外)或50万(境内)

2、公司成本费用

公司成本长期大于收入;公司没有车,却有大量加油费高速费;公司虚增人员多报少申报的工资;公司有很多发票为老板个人消费与公司经营无关;计提费用库存商品却没发票和冲销等等。

公司要根据实际经营中产生的人工成本、费用等,申报工资,计入公司费用,才是合法合规的。

3、公司的利润

在公司申报的时候,税局可以通过公司财务报表报送中的利润表和企业所得税申报的利润总额相对比,进而查出是否有出入。

公司常年亏损或同行相比利润严重偏低的,也会被税局重点关注。

4、公司库存商品

企业信息透明化,公司库存也不例外,进多少货,出多少货,剩多少货,大数据库甚至比财务记得更清楚。

若出现账实不一致的,财务务必与仓库人员查出差异的原因,再对应的调整账务。

提醒:公司一定要有定期盘点库存,制定好库存管理,统计好进销存,做好账实差异分析,避免账实不一致。

5、公司申报交纳税额

公司出现增值税收入和企业所得税收入长期不一致;公司税负率异常,如平均税负上下浮动超过20%;公司申报员工个税长期在个税起征点以下;实收资本增加,印花税未缴纳;盈余公积转增资本,股东未交个税等等。

6、公司公户转账

在金税四期后,银行、工商局、税务局、公安局、统计局等纳入企业信息联网核查系统,实施信息共享化及时核查绿色通道,加强对企业资金监控。

税局、银行等机构可以通过系统核实企业纳税信息及纳税人营业状态等情况。

7、公司申报社保

社保入税后,有些公司为了减轻人工费用,给予员工社保补贴,不报社保;试用期不入社保;代别人挂靠社保;不签合同不报社保等等,也会被税局分分钟查出来!

除了上述的7个方面,还有6种行为也会被税局重点稽查:

1、规模小但流水千万

2、转入转出异常

3、资金流向与经营无关

4、公户私户频繁互转

5、账户频繁开销户

6、闲置账户大量交易

 
03 “公转私”这么麻烦,我借款行不行?
 

“公转私”这么费劲,一不小心还会犯法,那我作为老板直接借款行不行?

看一个案例吧:

老张是一家物流公司的老板,2019年看上了海边一套大别墅,可手里钱不够啊,便从自己所开的公司"借"走了350万元拿去买房子了。

2021年,税局在对老王的公司税务稽查中,发现该公司"其他应收款"名下发现了有一笔350万元"借款"至今未还,并已经超过归还期限

依照"利息、股息、红利所得"计征个人所得税70万元,并对少扣缴税款处于百分之五十的罚款即35万元,共计105万元。

根据《关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》(财税[2003]158号)规定:纳税年度内个人投资者从其投资企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款,在该纳税年度终了后既不归还,又未用于企业生产经营的,其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配,依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。

股东借款可以不用交税,但是要在那个纳税年度归还,否则将按照利息、股息、红利所得,计征20%的个人所得税,还可能面临罚款。

04 8种合理合法的公转私方法
 

当然,并不是所有公户转私户是不合规的。以下8种情况是允许的,不用担心,放心大胆的转吧!

1、发放员工实际工资

2、员工实际差旅报销

3、支付个人劳务报酬

4、向自然人采购货物

5、归还个人借款

6、支付个人赔偿金

7、股东利润分配

8、个人独资企业利润分配

2021年,金税四期上线,云端大数据库联网,工商、税务、社保、公安、质检、统计局以及银行全部打通,私人账户避税,注定是死路一条!合理合法节税,才是未来所有行业必须要走向的一条路!

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