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公司公账转私账,法律风险如何规避?

文章作者: 老表哥财税 | 发布时间: 2021-04-14

公司公账转到私人账户,是每个私企较为常见的现象。但是这个行为不都是合理的,例如数额巨大、次数过于频繁、公款私用等情况便是不合理的,长期这样操作会给公司或个人带来一定的风险

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公司公账转到私人账户,是每个私企较为常见的现象。但是这个行为不都是合理的,例如数额巨大、次数过于频繁、公款私用等情况便是不合理的,长期这样操作会给公司或个人带来一定的风险。
 
长期使用公账转私人账户,会产生譬如偷税漏税、洗钱嫌疑、挪用公款等重大风险,一旦企业被查,将会面临巨额补税惩罚,甚至严重的会被定罪入刑!


涉税风险
 
 
因此,对于经常使用公账转私户的企业主,应该掌握正确的财务知识,明白通过发放工资、资金及福利费、差旅费、招待费、日常零星采购、员工备用金等途径转账到私户是合理的,其他支出,尽可能采取公对公转账的方式。
 
公司公账转私户应当避免的风险
 
涉税风险(偷税漏税):常见行为是通过对个人账户发放薪资,例如超过基本工资需缴纳个人所得税的部分,采用其他途径将工资转到私账,以及股东分红等没有履行代扣代缴个人所得税,此类没有依法的纳税凭证,没有相关的票据说明,这就有偷税漏税的嫌疑,很容易造成涉税风险。


偷税漏税
 
洗钱提现风险:对于通过各种方式(公转公转私)转入到个人账户的金额,直接就会产生洗钱的嫌疑,再加上数额量巨大的,肯定是会被列入监管部门的重点关注对象。
 
根据大额支付交易规定:个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转属于大额交易,个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付属于可疑交易。
 
公款私用(挪用风险):公司账户的资金往来一般是摆在明面上有据可查的,而若是转到老板的私人账户,就难以区分到底款项是公用还是私用。还有就是私人老板任性使用公款的情况,随意支配公款也有此嫌疑。


洗钱风险
 
综上风险,作为股东,应尽可能将公司资产与个人资产划分清楚,做到公私分明。
 
作为公司,应建立健全内部管理制度,包括资金管理制度,规范化运作;严格按企业会计准则的规定进行会计核算,编制财务报表,必要请中介进行审计,以证明公司资产与个人资产相互独立。
 
总之应合规合法获取资金,比如采用发放工资、股东分红等方式支取公司的资金,降低公司与个人的税务风险

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